Beregnløn.dk

Sådan beregnes løn efter skat

Vi regner et helt eksempel igennem med satserne for 2026: En lønmodtager i Aarhus med 40.000 kr. om måneden, 4 % egen pension og 8 % fra arbejdsgiveren. Alle tal er pr. år.

  1. Bruttoløn: 40.000 kr. x 12 = 480.000 kr..
  2. Egen pension (4 %): 19.200 kr. trækkes fra før AM-bidrag. Arbejdsgiverens 8 % (38.400 kr.) betales oven i lønnen.
  3. ATP: 1.188 kr. (99 kr. om måneden).
  4. AM-bidrag (8 %): af 459.612 kr. = 36.769 kr..
  5. Personlig indkomst: 422.843 kr.. Det er grundlaget for statsskatten.
  6. Beskæftigelsesfradrag: 12,75 % af arbejdsindkomsten, højst 63.300 kr. = 63.300 kr.. Jobfradrag: 3.100 kr..
  7. Skattepligtig indkomst: 422.843 kr. - 66.400 kr. = 356.443 kr..
  8. Bundskat (12,01 %): af personlig indkomst minus personfradraget på 54.100 kr. = 44.286 kr..
  9. Mellemskat: 0 kr., fordi den personlige indkomst er under 641.200 kr.. Topskat og top-topskat: 0 kr..
  10. Kommuneskat (24,52 %): af skattepligtig indkomst minus personfradraget = 74.135 kr..
  11. Udbetalt: 480.000 kr. - 19.200 kr. - 1.188 kr. - 36.769 kr. - 118.421 kr. = 304.422 kr. om året, eller 25.369 kr. om måneden.

Samlet går 32,3 % af bruttolønnen til skat og AM-bidrag. Prøv selv med din egen løn i beregneren.

Skatteloftet

Bundskat, mellemskat og kommuneskat må tilsammen højst udgøre 44,57 %. Kirkeskat, topskat og top-topskat tæller ikke med. Overstiger summen loftet, nedsættes mellemskatten. I Aarhus er kommuneskatten 24,52 %, så mellemskatten er 7,50 %.

Særlige tilfælde

Bonus og overarbejde

Engangsbeløb beskattes som almindelig løn. Fordi de lægges oven i resten af lønnen, kan de blive ramt af mellemskat eller topskat, selv om din faste løn ligger under grænsen.

Frikort

Har du kun et frikort, svarer det til personfradraget på 54.100 kr. om året. Du betaler stadig AM-bidrag, men ingen indkomstskat af beløbet.

Flere job

Har du flere job, skal dit hovedjob have hovedkortet og bibeskæftigelsen bikortet. Bikortet har ingen fradrag, så her trækkes der mere i skat.

Forskuds- og årsopgørelsen

Den skat, der trækkes hver måned, bygger på din forskudsopgørelse. Den endelige skat beregnes på årsopgørelsen i marts året efter. Har du betalt for meget, får du penge tilbage. Har du betalt for lidt, skal du betale restskat.