Beregn din nettoløn
Nettolønnen er det beløb, der reelt rammer din konto hver måned. Det er din bruttoløn minus AM-bidrag, alle skatter, ATP og evt. pension. Se det direkte herunder.
Indtast din løn
Sådan fordeler din løn sig pr. måned
Beskæftigelsesfradrag på 4.106 kr pr. måned modregnes i din skattepligtige indkomst.
Hvad er nettoløn?
Nettolønnen er det beløb, der overføres til din bankkonto, når alle obligatoriske og frivillige træk er fjernet fra din bruttoløn. På din lønseddel står både brutto- og nettolønnen, men det er nettoløntallet, der reelt afgør, hvor mange penge du har til rådighed til husleje, mad, transport og opsparing.
For en typisk dansker udgør nettolønnen 55–65 % af bruttolønnen. Forskellen — de resterende 35–45 % — går til staten, kommunen, ATP og eventuel pension. Det lyder af meget, men husk på, at den danske velfærdsstat finansierer både gratis uddannelse, sundhed, ældrepleje og folkepension gennem disse skatter.
Brutto kontra netto — det vigtigste begrebspar
Misforståelser opstår ofte, når man taler om løn, fordi der findes flere "lønbegreber" i Danmark:
- Bruttoløn — den løn, der står på din kontrakt og lønseddel før alle træk. Det er den, du bør forhandle om i en lønforhandling, fordi det er den, der danner grundlag for pension, feriepenge og andre lønafledte rettigheder.
- A-indkomst (skattepligtig løn efter AM) — bruttolønnen efter AM-bidrag og pension. Det er den indkomst, SKAT lægger til grund for indkomstskat.
- Skattepligtig indkomst — A-indkomst minus beskæftigelsesfradrag og andre ligningsmæssige fradrag. Grundlag for kommune- og kirkeskat.
- Personlig indkomst — A-indkomst plus eventuel anden personlig indkomst (fx B-indkomst som freelance). Grundlag for de statslige skatter.
- Nettoløn — det beløb du faktisk får udbetalt. Bruttoløn minus alt: AM-bidrag, A-skat, ATP, eventuel pensionsegenbetaling.
Alle træk fra bruttoløn til netto
Lad os gå systematisk igennem alle de poster, der trækkes fra på vejen fra brutto til netto. For en lønmodtager med 35.000 kr/mnd brutto i København (ikke kirkemedlem, ingen pension):
| Post | Beløb | Andel af brutto |
|---|---|---|
| Bruttoløn | 35.000 kr | 100,0 % |
| − AM-bidrag (8 %) | −2.800 kr | 8,0 % |
| − Bundskat (12,01 %) | −3.343 kr | 9,5 % |
| − Kommuneskat (23,8 %) | −5.617 kr | 16,0 % |
| − Kirkeskat (0 %) | 0 kr | 0,0 % |
| − ATP-bidrag | −99 kr | 0,3 % |
| = Nettoløn | 23.141 kr | 66,1 % |
Det vil sige, at af hver 100 kr arbejdsgiveren betaler dig, ender 66 kr i din lomme, mens 34 kr går til skat og obligatoriske bidrag. Det er en relativt høj effektiv skatteprocent for international standard, men også en høj velfærdsstat.
Sådan ændrer kommunen din nettoløn
Den måske mest oversete faktor i nettolønsberegningen er kommunen. Den varierer fra 22,5 % i Rudersdal til 27,8 % i Langeland — en forskel på over 5 procentpoint, der alene kan påvirke din nettoløn med over 1.000 kr/mnd:
Forskellen kan over en arbejdsperiode på 30 år beløbe sig til mere end 400.000 kr — alene på baggrund af, hvor du bor. Det er én af grundene til, at flytteomkostninger og ejendomspriser ofte spejler kommuneskatten: lave-skat-kommuner er typisk dyrere at bo i, fordi flere mennesker vælger at bosætte sig der.
Effektiv vs. marginal skatteprocent
To begreber er centrale, når man taler om hvor stor en del af lønnen der bliver til skat:
Effektiv skatteprocent
Den effektive skatteprocent er al din skat divideret med din bruttoløn. Den er altid lavere end den marginale, fordi du først får et personfradrag og derefter progressivt højere rater. For en typisk lønmodtager i Danmark ligger den effektive skatteprocent mellem 30 % og 45 %.
Marginal skatteprocent
Den marginale skatteprocent er, hvor stor en del af den næste krone du tjener, der ryger til skat. Det er den der har betydning, hvis du overvejer at tage en lønforhøjelse, mere overarbejde eller en ekstra freelance-opgave. For en almindelig dansker ligger marginalen typisk omkring 38–43 %. Hvis du betaler topskat, stiger den til ca. 53 %.
Beregneren herover viser begge dele — effektiv og marginal — så du kan se, hvor meget mere du får udbetalt af 1.000 kr ekstra brutto.
Hvad påvirker din nettoløn ud over løn og kommune?
Selv hvis to kolleger har samme bruttoløn og bor i samme kommune, kan de have meget forskellige nettolønner. Faktorer der spiller ind:
- Kirkemedlemsskab — kirkeskatten på 0,4–1,3 % af din skattepligtige indkomst koster en almindelig lønmodtager mellem 50 og 300 kr/mnd.
- Pensionsindbetaling — jo højere din pensionsprocent, jo lavere nettoløn (men højere samlet økonomisk værdi pga. skattefordelen). Læs mere om pension og nettoløn.
- Befordringsfradrag — hvis du har lang vej til arbejde, sænkes din skattepligtige indkomst.
- Fagforeningskontingent og A-kasse — fradragsberettiget, så de er ikke "spildte" penge.
- Frikort eller B-indkomst — hvis du har skiftet job midt i året eller har bibeskæftigelse, kan dit frikort være anderledes.
- Renteudgifter — har du et boliglån eller billån, får du fradrag for renterne, hvilket sænker din skat.
Sammenligning: Nettoløn på forskellige indkomstniveauer
Her er nogle eksempler på, hvad forskellige bruttolønninger giver i nettoløn for en lønmodtager i København (kommuneskat 23,8 %, ikke kirkemedlem, ingen pension):
| Bruttoløn | Nettoløn | Skat (kr) | Effektiv skat |
|---|---|---|---|
| 15.000 kr | ≈ 11.300 kr | 3.700 kr | ≈ 25 % |
| 20.000 kr | ≈ 14.500 kr | 5.500 kr | ≈ 27 % |
| 25.000 kr | ≈ 17.400 kr | 7.600 kr | ≈ 30 % |
| 30.000 kr | ≈ 20.300 kr | 9.700 kr | ≈ 32 % |
| 35.000 kr | ≈ 23.150 kr | 11.850 kr | ≈ 34 % |
| 40.000 kr | ≈ 26.000 kr | 14.000 kr | ≈ 35 % |
| 50.000 kr | ≈ 31.700 kr | 18.300 kr | ≈ 37 % |
| 60.000 kr | ≈ 37.000 kr | 23.000 kr | ≈ 38 % |
| 80.000 kr | ≈ 47.500 kr | 32.500 kr | ≈ 41 % |
| 100.000 kr | ≈ 56.800 kr | 43.200 kr | ≈ 43 % |
| 150.000 kr | ≈ 80.000 kr | 70.000 kr | ≈ 47 % |
Tallene er rundede og inkluderer AM-bidrag og ATP. Brug beregneren ovenfor for præcise tal.
Hvor meget skal jeg tjene for at have en bestemt nettoløn?
Mange spørger det modsatte spørgsmål: "Jeg vil gerne have 30.000 kr udbetalt om måneden — hvor meget skal jeg så tjene i brutto?"
- 30.000 kr netto ≈ 46.000 kr brutto/mnd
- 40.000 kr netto ≈ 65.000 kr brutto/mnd
- 50.000 kr netto ≈ 87.000 kr brutto/mnd
- 60.000 kr netto ≈ 110.000 kr brutto/mnd
- 75.000 kr netto ≈ 145.000 kr brutto/mnd
Bemærk hvor stejlt forholdet bliver i toppen: forskellen mellem 50.000 og 60.000 kr netto kræver en lønstigning på over 23.000 kr brutto, fordi den ekstra indkomst fanges af topskat og høj kommuneskat.
Nettoløn på din lønseddel
Din lønseddel viser typisk:
- Bruttoløn (inkl. evt. tillæg, bonus, overtid)
- AM-bidrag
- A-skat (samlet for bund, mellem, top og kommune)
- ATP og eventuelle andre obligatoriske bidrag
- Pensionsbidrag (egenbetaling og arbejdsgiverandel)
- Til udbetaling — det vil sige din nettoløn
Hvis du oplever pludselige ændringer i din nettoløn (op eller ned), er det værd at tjekke, om SKAT har ændret dit trækprocent (din "skatteprocent" på din forskudsopgørelse). Det sker typisk ved årsskiftet eller, hvis du har ændret indkomstforventning. Log ind på skat.dk for at se og rette din aktuelle forskudsopgørelse.