Ofte stillede spørgsmål

Træk først 8 % AM-bidrag fra bruttolønnen. Derefter får du personfradrag (54.100 kr/år) og beskæftigelsesfradrag (op til 63.300 kr/år). På det resterende beløb betaler du bundskat (12,01 %), kommuneskat (22,5–27,8 %), eventuelt mellemskat (7,5 % over 641.200 kr/år), topskat (7,5 % over 777.900 kr/år) og top-topskat (5 % over 2.592.700 kr/år), samt kirkeskat hvis du er medlem af folkekirken. Brug lønberegneren på forsiden for præcise tal med din egen kommune og pension.

Bruttolønnen er det beløb, der står på din kontrakt og lønseddel før alle træk. Nettolønnen er det, der reelt rammer din konto efter AM-bidrag, skat, ATP og evt. pension. For en typisk dansker udgør nettolønnen 55-65% af bruttolønnen.

For en typisk dansker ligger den effektive skatteprocent mellem 30 % og 45 %. Tjener du over 777.900 kr/år, betaler du også topskat, og effektiv skat kan komme op på 50-55 %. I 2026 har skattereformen reduceret marginalskatten for de fleste danskere.

Den effektive skatteprocent er gennemsnittet af, hvor stor en del af din samlede indkomst der ryger til skat. Den marginale er hvad du betaler af den næste krone du tjener. De er forskellige fordi du først får et personfradrag (skattefrit), og derefter betaler progressivt højere skat på højere indkomst. Marginal-procenten er derfor altid højere end den effektive.

ATP er Arbejdsmarkedets Tillægspension — en obligatorisk pensionsordning. Som fuldtidsansat betaler du selv ca. 99 kr/mnd, og din arbejdsgiver betaler det dobbelte oven i. ATP udbetales som et lille livsvarigt tillæg til folkepensionen.

Kun hvis du er medlem af Folkekirken. Kirkeskatten varierer fra 0,4 % til 1,3 % afhængig af din kommune. Du kan melde dig ud ved at skrive til din lokale kirke, og fritages fra og med året efter udmeldelsen. For en almindelig løn på 35.000 kr/mnd kan udmeldelse spare 100-300 kr/mnd i skat.

Et fradrag som alle lønmodtagere får automatisk. I 2026 er det 12,75 % af din løn, dog højst 63.300 kr/år. Fradraget reducerer din skattepligtige indkomst og dermed din kommune- og kirkeskat. Det blev indført i 2004 for at gøre det mere attraktivt at være i arbejde frem for på overførselsindkomst.

Fleksjob-løn består af to dele: arbejdsgiverens betaling for de timer du reelt arbejder, plus et fleksløntilskud fra kommunen (op til 98 % af højeste dagpengesats). Tilskuddet aftrappes 30 % af de første 19.143 kr af arbejdsgiverlønnen og 55 % af resten. Brug vores fleksjob-beregner for præcis udregning.

Pensionsindbetaling trækkes fra din bruttoløn FØR AM-bidrag og skat. Det betyder at du betaler mindre skat nu, men beskattes når pengene udbetales som pension. Skattefordelen er størst hvis du betaler topskat — der kan du spare op til 60 % skat på hver krone du indbetaler.

I 2026 har Rudersdal og Gladsaxe de laveste kommuneskatter (23,5 %), mens Langeland har den højeste (27,8 %). Frederiksberg, København og Gentofte ligger også i den lave ende (23,8 %). Forskellen mellem lav og høj kan udgøre over 1.000 kr/mnd i nettoløn for en almindelig lønmodtager.

Beregneren bruger officielle 2026-satser og giver et meget præcist estimat for almindelige lønmodtagere. Den endelige skat afgøres dog af din forskudsopgørelse hos SKAT, hvor særlige fradrag (befordring, fagforening, A-kasse, renteudgifter m.m.) også indgår.

Hvis du har mere end 24 km mellem hjem og arbejde (begge veje), kan du trække en del af kørslen fra. Fradraget er 2,23 kr/km i 2026 mellem 25-120 km, og 1,12 kr/km over 120 km. Du skal selv indberette det på din forskudsopgørelse hos SKAT. Skatteværdien er ca. 25 % af beløbet.

Fagforeningskontingent er fradragsberettiget op til 7.000 kr/år (583 kr/mnd). Loftet gælder kun fagforening — A-kasse er fuldt fradragsberettiget uden loft. For en typisk kontingent på 500 kr/mnd til A-kasse + 400 kr/mnd til fagforening sparer du ca. 2.700 kr/år i skat.

Ja, renter på lån (bil, realkredit, bank, studielån) giver et ligningsmæssigt fradrag. Skatteværdien er ca. 25 % af renterne (kommuneskat-procenten). Negative kapitalindkomst over 50.000 kr/år får dog en lidt reduceret fradragsværdi. Renterne indberettes automatisk fra dine pengeinstitutter til SKAT.

Et frikort er en SKAT-godkendt tilladelse til at tjene op til personfradraget (54.100 kr/år i 2026) skattefrit. Studerende og personer med små indkomster bruger ofte frikort. Hvis du har frikort, indeholdes der ingen A-skat før du har tjent op til grænsen.

A-indkomst er almindelig lønindkomst, hvor arbejdsgiveren automatisk indeholder skatten og indbetaler den til SKAT. B-indkomst er typisk freelance- eller bibeskæftigelsesindkomst, hvor du selv skal sørge for at betale skatten via din forskudsopgørelse eller B-skat-indbetalinger.

Freelance-indkomst er typisk B-indkomst. Du skal selv indtaste den forventede indtægt på din forskudsopgørelse hos SKAT, og enten betale B-skat 10 gange om året (januar-november, undtagen juni og december) eller få det reguleret gennem din almindelige A-skat. Husk at trække udgifter til erhvervsdrift fra inden du angiver overskuddet.

Ja, bonus og overarbejde er almindelig A-indkomst og beskattes på samme måde som din faste løn. SKAT kan have udjævnet din månedlige trækprocent for at undgå overbeskatning i bonusmåneden. Eventuelle uoverensstemmelser udjævnes ved årsopgørelsen.

Et jubilæumsgratiale (typisk ved 25, 40 eller 50 års ansættelse) er skattepligtigt, men der gælder særlige regler. De første 8.000 kr (i 2026) er skattefrie, og resten beskattes som almindelig personlig indkomst. Det er din arbejdsgiver der angiver det korrekt på din lønseddel.

Feriepenge på 12,5 % af din løn er skattepligtige som personlig indkomst og beskattes på samme måde som almindelig løn. AM-bidrag og A-skat indeholdes når feriepengene udbetales (typisk når du holder ferie eller stopper i jobbet).

Det er kompliceret og afhænger af, hvor længe du arbejder i hvert land og dobbeltbeskatningsoverenskomster. Som tommelfingerregel: bor du i Danmark og arbejder i udlandet under 6 måneder, betaler du normalt skat i Danmark. Bor du i udlandet permanent, betaler du typisk i opholdslandet. Søg professionel rådgivning hvis du er i en sådan situation.

For arbejdsmarkedspension med bortseelsesret er der intet loft — alt din arbejdsgiver indbetaler er skattefrit. For privattegnet ratepension er loftet 65.500 kr/år i 2026. For aldersopsparing er det 9.700 kr/år (eller 60.500 kr/år de sidste 7 år før folkepensionsalder), men her er der ingen fradragsret — til gengæld er udbetalingen skattefri.

Skatteloftet er den maksimale samlede sats du kan betale i bund-, mellem-, top- og kommuneskat. I 2026 er det 52,07 %. Hvis dine satser tilsammen overstiger det, reduceres bundskatten tilsvarende. AM-bidrag og top-topskat er ikke omfattet af skatteloftet.

Forskudsopgørelsen udsendes af SKAT i november og er din forhåndsangivelse af, hvad du forventer at tjene næste år. Den danner grundlag for din månedlige trækprocent og dit månedsfradrag. Du kan altid logge ind på skat.dk og opdatere den hvis dine forhold ændrer sig.

Årsopgørelsen er den endelige skatteopgørelse for et kalenderår, der udsendes typisk i marts måned. Den sammenligner din faktiske indkomst med den forventede. Hvis du har betalt for meget, får du penge tilbage. Hvis for lidt, skal du efterbetale (eller det indregnes i næste års trækprocent).

Ja, det er endda anbefalet hvis dine forhold ændrer sig markant. Log ind på skat.dk → forskudsopgørelse → ret tallene, så genberegner SKAT din trækprocent. Det kan du gøre når som helst i året — den nye sats træder i kraft fra næste lønningsdato.

Typiske grunde: SKAT har ændret din trækprocent (typisk ved årsskiftet eller hvis du har ændret indkomstforventning), dit personfradrag er flyttet til en bibeskæftigelse, eller du har fået en bonus der har "spist" af dit månedsfradrag. Tjek din lønseddel og din forskudsopgørelse på skat.dk.

Hvis du har flere arbejdsgivere, opdeler SKAT din "trækfri indkomst" mellem dem. Den ene arbejdsgiver bliver hovedansat (du bruger dit personfradrag der), de øvrige er bibeskæftigelse (uden personfradrag — du betaler fuld skat fra første krone). Det udjævner sig ved årsopgørelsen.

Hvis din samlede indkomst (SU + studiejob) er under personfradraget på 54.100 kr/år, betaler du ikke indkomstskat. Mange studerende bruger frikort til studiejobbet. Tjener du mere, betaler du almindelig A-skat ligesom andre lønmodtagere — bundskat 12,01 %, kommuneskat afhængig af bopælskommune.

I Danmark er ægtefæller skatteansat hver for sig — der findes ikke "sambeskatning" som i nogle andre lande. Hver ægtefælle betaler skat af sin egen indkomst. Hvis den ene tjener mindre end personfradraget, kan den uudnyttede del overføres til ægtefællen, hvilket kan give en lille besparelse.

Topskat-grænsen er 777.900 kr/år personlig indkomst (efter AM-bidrag) i 2026 — svarende til ca. 64.825 kr/mnd. Indkomst over denne grænse beskattes med yderligere 7,5 % topskat (samt 7,5 % mellemskat fra 641.200 kr/år). Grænserne reguleres årligt.

Beregneren håndterer langt de fleste almindelige lønmodtagersituationer præcist. Den dækker pension, fradrag, alle 98 kommuner og det nye 2026-skattesystem. Hvis du har komplekse forhold (B-indkomst, udlandsindkomst, ekstraordinære fradrag, frie goder fra arbejdsgiver) anbefaler vi at logge ind på skat.dk for at se den fulde beregning på din egen forskudsopgørelse.